培训审核知识 第二章 内部审核的原则、方法与特点
〖教学目的〗本章内容主要使学员掌握内审的原则、方法，了解内审的特点
审核过程的特征在于遵循审核原则。审核原则使审核活动成为支持管理方针和评价控制的有效性和可靠性的一种方法。遵循审核原则是组织获得可靠的管理体系运行信息、得出充分、适宜的审核结论的前提。
GB/T19011-2013 idt ISO19011:2011《质量和（或）环境管理体系的审核指南》提出5项审核原则，其中3项涉及审核员，2 项涉及审核过程。
1．与审核员有关的原则
包括：道德行为、公正表达、职业素养三个方面。
1．1道德行为原则
“诚信、正直、保守秘密和谨慎”是审核员应遵循的最基本道德要求。
诚信：即诚实、守信。审核员应言行一致，履行承诺。
正直：公正、客观、坦率。审核员应公正地开展审核工作，坚持原则、不阿谀奉承迎合他人、不以势压人。
保守秘密：审核员接触受审核方的经济、技术及商业秘密，未经受审核方的同意不得向其他方泄露，这是审核员的基本职业诫律。
谨慎：就是审核员要慎重对待获得的审核信息，认真客观地作出分析与判断，得出严谨可靠的审核结论。
1.2公正表达原则
审核员应忠实履行审核员的职责，准确报告审核结果，做到公正审核、客观报告。
1.3职业素养原则
审核员应具备相关的职业技能和准确的分析、判断能力，因此需要培养自己的职业素养，勤奋努力，不断学习、进取，提高素质。
2．与审核有关的原则
包括独立性和基于证据的方法原则。
2．1独立性原则
独立性原则是实现审核公正、客观的基础。审核员应与被审核方无直接责任关系，无偏见与利益冲突，保持客观、公正的立场。
2．2基于证据的方法原则
即：任何审核结论应从公正获得的证据为依据，只有可靠的证据、通过合理的判断才能得出可靠的结论。
3．内部审核的方式与特点
3．1内审的方式：
内审可分集中式和滚动式审核两种。
集中式：指集中在几天内将组织的管理体系覆盖的全部过程、部门、场所审核一次。
滚动式：指一次完整的内审在规定的一个周期（通常为一年）内完成，在此周期内分若干次审核，每次只审核部分场所、部门，在一个周期内全部完成全部过程、部门和场所的审核。
采用何种方式由组织根据组织的规模、特点及要求进行选择。
3．2内审的时机与频次：
内审的时机与频次应在组织的内审程序中加以规定。
组织初次建立质量/环境/职业健康安全/食品安全管理体系时，一般应在实施运行一段时间后才进能进行内审（一般三个月后）。
常规内审的周期：一般为一年一次，必要时可多次。超过一年进行一次内审是一般是不可接受的。
追加的内审：当出现严重的质量、环境或安全问题时，或受到顾客严重投诉时，或组织管理体系发生重大变更时，或者拟接受外部审核前，可以追加内部审核，以评价管理体系的符合性与有效性。
3．3内审的特点：
3．3．1被审核的管理体系必须是正规的
组织应按照管理体系标准的要求确定管理体系的内容、要求和方法，建立管理体系文件，按管理体系文件的要求进行有效运行。文件化的管理体系是内审的基础，管理体系文件是内审的重要准则之一。
3．3．2内审是一个系统的、独立的、并形成文件的过程
系统性：内审是一个正规、有序的过程，经过组织的授权，按策划的要求、按规定的步骤和分工要求实施审核，通过对受审核方的体系运行的样本的抽样审核，比照审核准则，得出审核结论的一套有规则的过程。
独立性：内审员与受审核方无利害关系。
文件化：内审的方案、内审计划、检查表、不合格报告、审核报告等均应形成文件。
3．3．3内审是一个抽样的过程
受时间和人员的限制，管理体系审核通常是在较短的时间内完成，只能采取抽样检查的方法。抽样审核存在风险，内审员只有掌握好正确的抽样方法，使抽样有代表性，才能根据抽样结果做出客观评价，以获得可信的结论。
